Desde enero de 2023, todos los autónomos en España deben ajustar su cuota en función de sus beneficios mensuales previstos. Esto significa que ya no se paga una cuota fija, sino que esta dependerá de cuánto ganes al mes.
La cuota de autónomo equivale al 31,3% de la base de cotización que elijas. En este artículo te explicamos cómo funciona el sistema: cómo determinar tu base de cotización según tus beneficios previstos, qué plazos tienes y qué implica la regularización.
💡 Ya no tienes que hacer estos cálculos a mano. La app de OnlyTax tiene una sección de Cuota de autónomo que calcula tu rendimiento con tus datos, te sitúa en tu tramo y te avisa si la cuota que pagas se ha quedado corta. Aquí te explicamos cómo usarla paso a paso. Si quieres entender el sistema por dentro, sigue leyendo.
⏰ Plazos para cambiar tu cuota
Puedes modificar tu base de cotización hasta 6 veces al año, pero es importante tener en cuenta los plazos para que el cambio tenga efecto en la fecha deseada:
Del 1 de enero al último día de febrero: El cambio será efectivo a partir del 1 de marzo.
Del 1 de marzo al 30 de abril: Efectos desde el 1 de mayo.
Del 1 de mayo al 30 de junio: Efectos desde el 1 de julio.
Del 1 de julio al 31 de agosto: Efectos desde el 1 de septiembre.
Del 1 de septiembre al 31 de octubre: Efectos desde el 1 de noviembre.
Del 1 de noviembre al 31 de diciembre: Efectos desde el 1 de enero del año siguiente.
En resumen: el cambio siempre entra en vigor el primer día del siguiente mes impar.
🤝 ¿Quién tramita el cambio?
El cambio de base no es automático: hay que solicitarlo a la Seguridad Social.
Si tienes plan Pro o Elite: lo gestionamos nosotros. Escríbenos por el chat de la app indicando la base o la cuota por la que quieres cotizar y nos encargamos del trámite. Solo lo hacemos cuando tú nos lo pides: la decisión de cuánto cotizar es siempre tuya.
Con el resto de planes: puedes hacerlo tú desde Import·ss, en el apartado “Cambio de base de cotización” del área de autónomos.
💡 ¿Cómo calcular tus beneficios y elegir tu tramo?
La app hace este cálculo por ti en la sección Cuota de autónomo, pero si quieres entender de dónde sale cada número, estos son los pasos:
Calcula tu beneficio:
Ingresos - Gastos = BeneficioDebes realizar una previsión del beneficio anual. En la sección Cuota de autónomo de la app tienes este dato ya calculado, y en la pestaña Calculadora puedes añadir lo que esperas ingresar hasta fin de año.
Importante: No incluyas el IVA ni el IRPF en el cálculo. Solo se consideran las bases imponibles.
Suma las cuotas de autónomo:
Las cuotas que has pagado no se descuentan para determinar el rendimiento, así que hay que volver a sumarlas. La app las suma automáticamente a partir de las cuotas que tengas registradas como gasto.
Resta el gasto genérico:
Al resultado obtenido en el paso anterior, le tienes que restar un 7% sobre ese mismo resultado, que corresponde a gastos genéricos.
Ahora tienes el rendimiento:
Rendimiento = Beneficio + cuotas autónomo - gasto genérico
Divide entre los meses de alta en el año.
Normalmente 12 meses, excepto el año de alta o baja. Así tendrás el rendimiento mensual estimado.
Consulta la tabla de tramos actualizada:
La Seguridad Social publica cada año una tabla con los tramos de ingresos y las bases de cotización mínimas y máximas correspondientes. Dentro del tramo que te corresponde según los rendimientos mensuales estimados que acabamos de calcular, elige la base que mejor se ajuste a tus intereses.La tienes en la pestaña Tramos de la app, con tu tramo ya resaltado, y también puedes consultarla en la web de la Seguridad Social.
🛠️ Herramientas útiles para autónomos
Sección Cuota de autónomo de OnlyTax: calcula tu rendimiento con tus datos reales y te permite simular una previsión de ingresos hasta fin de año. Cómo funciona.
Calculadora oficial de la Seguridad Social: si quieres contrastar el resultado, puedes usar el simulador de Import·ss.
❓ ¿Qué ocurre si tus rendimientos reales no coinciden con los que comunicaste a la Seguridad Social?
Esta pregunta es crucial, y la respuesta se resume en una palabra: regularización.
La regularización funciona de la siguiente manera:
Si has pagado menos cuota porque subestimaste tus rendimientos, deberás abonar la diferencia. Se aplicará la base mínima del tramo que te corresponda.
Si has pagado más cuota porque sobreestimaste tus rendimientos, solo procederá devolución si cotizaste por una base superior a la base máxima del tramo que finalmente te corresponde. Si tu base quedó dentro de los límites de ese tramo, se confirma como definitiva y no hay devolución.
¿Cuándo se realiza esta regularización?
Aquí está la clave que suele generar confusión: la regularización llega con un desfase de más de un año. La secuencia es esta:
Cotizas durante el año (por ejemplo, 2026) según tu previsión.
Al año siguiente presentas la Renta y la Administración tributaria comunica tus rendimientos reales a la Seguridad Social.
La Seguridad Social compara y regulariza. Las notificaciones suelen empezar a finales de ese año, y las devoluciones se realizan antes del 30 de abril del año siguiente a esa comunicación.
Es decir: lo que cotizas en 2026 se revisa previsiblemente entre finales de 2027 y abril de 2028.
Si pagaste de más: la devolución es automática, no tienes que hacer ningún trámite.
Si pagaste de menos: la Seguridad Social te notificará el importe pendiente y deberás abonarlo en un solo pago antes del último día del mes siguiente a la notificación. Pagando en plazo no hay recargos ni intereses de demora.
⚠️ IMPORTANTE: ese desfase de casi dos años es justo lo que hace que la regularización pille por sorpresa. Puedes recibir un pago inesperado cuando ya no hay margen para corregir nada, y descolocar la economía de un mes que no tenías previsto. Revisar tu cuota cada trimestre es la forma de evitarlo.
Si dudas entre dos tramos adyacentes, elige el inferior y revisa la base a mitad de año.
Ventaja: evitas adelantar cuota innecesaria y puedes subir después si los ingresos se consolidan.
Aviso: una base más baja implica menos cobertura (p. ej., en prestaciones). Valora tu situación.
☝🏻Casos especiales
Tarifa Plana: los meses con Tarifa Plana son no regularizables; se confirman como definitivos.
Societarios: aplica −3% de gasto genérico y no puedes elegir una base de cotización inferior a 1.000€.
Familiar colaborador (autónomo colaborador): aplica −7% de gasto genérico y no puedes elegir una base de cotización inferior a 1.000€.
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Si sigues teniendo dudas con la actualización de tu cuota de autónomo, escríbenos por el chat y un asesor de soporte te atenderá. Estamos aquí para ayudarte 😊.