¡Hola OnlyTaxer! Hoy te explicamos de forma clara y sencilla cómo puedes deducir parte del alquiler y los suministros de tu vivienda en el IRPF si trabajas desde casa como autónomo. Nosotros, como tu asesoría fiscal especializada, queremos facilitarte esta tarea con un lenguaje sencillo y amigable. ¡Vamos allá! 🚀
🏠 1. Afectación de la vivienda: el punto clave
Para poder deducir cualquier gasto, primero debes:
✅ Estar dado de alta como autónomo
✅ Haber comunicado a Hacienda (modelo 036) los metros cuadrados de tu vivienda que utilizas exclusivamente para el ejercicio de tu actividad, teniendo en cuenta que:
Solo se pueden afectar zonas exclusivas de trabajo (normalmente una habitación).
No se pueden afectar parcialmente zonas comunes como cocina, baño o salón.
💸 2. Deducción del alquiler
Si vives de alquiler, puedes deducir parte del gasto proporcionalmente, pero ojo con los requisitos:
El contrato debe estar a tu nombre
La actividad debe estar permitida en el contrato (o al menos no prohibida)
Debes guardar contrato y facturas
La vivienda debe estar correctamente afectada en Hacienda
⚠️ MUY IMPORTANTE (IVA en alquiler)
El alquiler de vivienda habitual normalmente está exento de IVA pero si se afecta parte de la vivienda a una actividad económica, pasa a tener uso mixto (vivienda y local) y por tanto todo el alquiler podría quedar sujeto a IVA.
En la práctica, esto implica que:
El propietario beberá darse de alta como arrendador a efectos fiscales, emitir factura con IVA y presentar sus modelos trimestrales.
Verás tu alquiler encarecido en un 21% más y solo podrás deducirte la parte proporcional afecta a la actividad, generando un costo adicional no deducible.
💡 Esto es un punto delicado y muchas veces no se aplica correctamente, por eso es clave revisarlo caso a caso.
📊 ¿Cuánto puedes deducir?
El porcentaje afectado de la vivienda. Por ejemplo: Si afectas un 20 metros cuadrados de una vivienda de 100 metros cuadrados → puedes deducir el 20% del alquiler en IRPF.
🔌 3. Deducción de suministros (luz, agua, internet, etc.)
Aquí Hacienda aplica una regla específica:
👉 Puedes deducir el 30% sobre el porcentaje afecto.
📊 Ejemplo:
Gasto: 100 €
Afectación: 20%
👉 Deducción: 100 × 20% × 30% = 6 € deducibles en IRPF
✅ Requisitos:
Estar dado de alta como autónomo
Tener la vivienda afectada
Facturas a tu nombre
🧾 4. Otros gastos deducibles
También puedes deducir proporcionalmente:
Comunidad
Impuesto basuras
Seguro del hogar
Reparaciones
Siempre según el % de afectación.
👨🏻💻 5. Cómo registrarlo en OnlyTax
Te explicamos cómo hacerlo correctamente 👇
🏠 Alquiler:
Sube la factura del alquiler mensual
Indica como importe deducible únicamente el importe correspondiente al % de afectación.
🔌 Suministros:
Sube la factura del suministro (luz, agua, internet...)
Calcula e indica el importe deducible calculado como (Importe Factura x Porcentaje Afectación x 30%)
🚫 6. Errores comunes a evitar
❌ Afectar zonas comunes
❌ Aplicar porcentajes poco realistas
❌ No comunicar la afectación en Hacienda
❌ Deducir el 100% sin justificación
❌ No revisar el impacto del IVA en el alquiler
📌 Recomendación final
Esta deducción es muy útil, pero también muy revisada por Hacienda.
👉 Lo más importante:
Que la afectación sea real
Que los porcentajes sean razonables
Y que todo esté bien documentado
Si tienes dudas o quieres que revisemos tu caso concreto, escríbenos y lo vemos contigo 💬
Equipo OnlyTax 💜